Sai sót trong nộp tờ khai thuế GTGT - Phát hiện ra sai sót khi chưa hết hạn nộp tờ khai thuế

    Khi các bạn đã nộp tờ khai, sau đó mới phát hiện ra tờ khai đã nộp qua mạng cho cơ quan thuế bị sai (Ví dụ sai thuế suất, hóa đơn kê khai trùng 2 lần; Hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ…), nhưng vẫn trong thời hạn nộp tờ khai. Trường hợp này các bạn không phải chọn mục tờ khai bổ sung mà vẫn chọn vào mục Tờ khai lần đầu sau đó kê khai lại bình thường và nộp cho thuế (như kê khai lần đầu)

=>Kết luận: Trường hợp này không phải nộp phạt hay truy thu gì cả, cho dù làm lại làm tăng số thuế phải nộp (Vì vẫn còn trong thời hạn kê khai)

Ví dụ: Ngày 10/2/2014 các bạn kê khai tờ khai thuế GTGT tháng 1/2014 bị sai thuế VAT đầu ra: số đúng doanh thu chưa VAT là 12.000.000 và Thuế VAT đầu ra là 1.200.000 mà các bạn đã lỡ kê khi là doanh thu chưa VAT là 1.200.000 và thuế VAT đầu ra là 120.000. Biết rằng VAT đầu vào được khấu trừ là 800.000 => Dẫn đến là kết quả tháng 1/2014 vẫn còn được khấu trừ là 800.000 – 120.000 = 680.000. Nhưng kết quả đúng thì tháng 1 phải nộp là 1.200.000 – 800.000 = 400.000.

   Sang ngày 18/2/2014, các bạn phát hiện ra trường hợp trên thì kế toán tiến hành vào lại Tờ khai tháng 1/2014 để tiến hành làm lại mới 100% (giống như kê khai lần đầu, tức là làm lại Tờ khai, phụ lục 01-1 và phụ lục 01-2) và gửi cho thuế làm tăng số thuế phải nộp là 400.000. Trong trường hợp này không phải nộp phạt.

Công ty dịch vụ kế toán hà nội  

Nhận làm dịch vụ báo cáo thuế giá rẻ chỉ từ 500 -1 triệu/tháng


mang-xa-hoi-facebook mang xa hoi twitter

Các bài viết mới

Các tin cũ hơn